税务局查电商「电商冲击不到的行业」

思考良久从什么行业可以切入税务相关话题，站在务实的角度上考虑还是选择承接的相关项目讲起吧！文章中不会带入太多的理论知识点，只想和大家探讨一些落地实操为主。今天主要想告诉大家的是电商税务方面的两个核心点：

第一，电商行业监管环境的升级

首先，我们以电商企业税务稽查的案例来探讨

这个税务稽查案例是深圳的一家电商企业被检查完了以后，税务机关对企业发了一个税务行政处罚告知书，告诉它你偷税了现在要罚款。在告知书里看一下红色框体的部分，说税务机关查到你公司通过支付宝账户以及公司对公账户把钱转走，没有申报纳税，这种情况一共涉及 3,411 万，这 3,411 万收入没有申报纳税，既要补增值税也要补企业所得税，补完税以后还要罚款，罚多少呢？根据征管法的规定罚款 0.5 倍到 5 倍，那么现在大多数情况下 0.6 倍到1倍情况是比较常见的。我们都知道电商企业都有支付宝的账户，但是支付宝的账户它是绑定对公账户，你把公户钱转走是没有任何意义的，最后税务稽查仅仅只是企业掩耳倒铃，你以为别人不知道，其实是一清二楚。

通过这个案例可以看出，电商企业现在面临税务监管环境是非常严峻的，由于电商企业业务特点，税务检查是非常容易取得相关证据，所以这需要电商企业警惕，那么留给电商企业面前唯一的出路就是做好税务筹划，实现低税务成本规范经营。

税务怎么知道的呢？其实税务稽查的时候，核心问题是大数据，那么大数据哪里来的？看一下税务机关总结了稽查电商企业从几个方面去收集数据。

第一：是税收征管相关的数据，你申报对不对？大家都在金税系统里报税，这个是有大数据的。

第二：是电商平台的数据，这才是最厉害的，税务机关检查基本不看对公账户，也不看你的会计资料，看什么？看你的电商平台数据，根据《中华人民共和国电子商务法》的规定，电商平台要对平台电商企业交易的数据至少保存三年以上。当税务机关来检查的时候，电商平台有义务向税务机关提交相关信息。

第三：网络产品信息数据化，我们很多电商企业，产品都在网上推广，宣传，相关产品价格物流信息都在网上可查，经过大数据比对后企业销售数据将“无所遁形”。

综上所诉我们可以看到经过几个方面的大数据比对分析，税务稽查电商企业那是易如反掌。 就像这两年我们看到的什么主播的税案，不管是雪梨的税案，还是薇娅的税案，还是一些小的主播也是明星的税案，它都是根据大数据分析比对后发现问题，然后检查一查一个准。

第二，电商企业的商业模式导致的“税务原罪”

由于篇幅限制这里我们就单独地聊聊电商企业刷单的问题。电商企业刷单是非常普遍的一种现象，很多企业为了搜索排名靠前一点，这么办？ 就请人刷单，通俗地说就是请人假扮消费者在网上下单，下了单以后真打钱对吧？ 打了钱以后我们就发货给他。刷单经过几个阶段的发展 一：就是流行空箱子？有个物流单据就可以了，二：物流企业也接受相关监管 不能只有物流单没有箱子流转，在物流箱子里面放一点价值比较小的东西，作为刷单个人的一个赠品来处理。最后这个刷单的钱最后要退回给刷单人的，你不能收钱就拿箱子里面一点赠品别人吧？ 那就变成了欺诈？所以这个钱又要从“相关”打回去，所以这就是我们讲的刷单的目的，刷单的目的是想让产品或网店的排名比较靠前，能够提升自己的形象， 产品卖得更好好对不对？产品很火爆，实际上是创造虚假繁荣。

那么这样的一个业务我们在刷，但是业务上需要我们税务上应该怎么处理？ 很多刷单企业是不敢承认刷单的，一旦承认刷单，税务局是不用交税，市场监督管理机构罚起来更严厉很痛苦，对不对？我建议了以后要尽可能地减少刷单。

那么还有一种情况就是说我们即使刷单了也不敢不交税，为什么刷单主动交税？因为刷单是一部分，我们还有很多真实的业务根本就没交税，如果你跟税局讲刷单不交税，税务局一查把企业真实业务没交税的部分全部连根拔起来，企业损失更大更痛苦？ 所以很多企业为什么刷单交了税？就是因为企业存在的“税务历史原罪”！

这是我今天分享的核心思想。希望大家共勉。 在后面的文章里，我专门会写怎么去实现低税务成本规范经营？ 大家一起学习，一起探讨。